Article Sidebar

Download
pdf
Statistic
Read Counter : 6428 Download : 4183

Main Article Content

Abstract

ABSTRAK


Bank syariah merupakan instrumen keuangan yang bertumbuh cukup pesat di Indonesia selama dua dekade terakhir. Dalam pertumbuhannya, bank syariah akan dihadapkan pada banyak tantangan dan risiko untuk tetap menjaga eksistensinya dipasar, salah satunya tantangan untuk pemenuhan likuiditas dan manajemen penangangan risiko likuiditas.


Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat risiko likuiditas pada bank syariah. Faktor yang digunakan antara lain Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Capital Adequancy Ratio (CAR), Net Working Capital, dan Size of bank yang akan diujikan pengaruhnya terhadap Risiko likuiditas. Penelitian dilakukan dengan metode analisis regresi data panel (Panel Least Square) dan mengambil data sekunder masing-masing bank untuk periode 2012 hingga 2016 dengan sampel sebanyak 11 bank umum syariah di Indonesia. Analisis data dilakukan dengan menggunakan Eviews 7.


Hasil penelitian menunjukkan bahwa ROE, CAR, dan Net Working Capital berpengaruh signifikan positif terhadap risiko likuiditas bank syariah. Sedangkan ROA dan Size of Bank berpengaruh signifikan terhadap risiko likuiditas bank syariah pada tingkat signifikansi 5%. Penelitian ini mendukung penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Ahmad dan Mobin (2012), CAR dan Size of bank berpengaruh signifikan terhadap risiko likuiditas.

Keywords

Kata kunci : Risiko Likuiditas, ROA, ROE, Capital Adequacy Ratio, Net Working Capital, Size of Ba

Article Details

How to Cite
Sandy Anggur Pertiwi, Estiningtyastuti, & Tulus Prijanto. (2019). ANALISIS RISIKO LIKUIDITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA. JABE (Jurnal Akuntansi, Bisnis Dan Ekonomi), 7(01), 47–64. Retrieved from http://jurnal.stas.ac.id/index.php/jabe/article/view/12

References

    DAFTAR PUSTAKA
    Abdul-Rahman, Yahia. Islamic Instrument For Managing Liquidity. International Journal of Islamic Financial Service Vol. 1 No. 1
    Ahmed, N., Ahmed, Z., danNaqvi, I. H. 2011.Liquidity Risk and Islamic Banks: Evidence from Pakistan. Interdisciplinary Journal of Research in Business, 1(9), 99-102
    Akhtar, M. F., Ali, K., dan Sadaqat, S. 2011. Liquidity Risk Management: A Comparative Study Between Conventional and Islamic Banks of Pakistan. Interdisciplinary Journal of Research in Business, 1(1), 35-44
    Andi Syahrir, A. S. D. I. N. I. 2012. Analisis Pengaruh LDR, NPL dan CAR Terhadap Risiko Likuiditas Pada Bank Pembangunan Daerah (BPD) Se-Indonesia Tahun 2007-2011 (Doctoral dissertation).
    Angora, A. dan Roulet, C. 2011. Transformation Risk and its Determinants: A New Approach based on the Basel III Liquidity Management Framework. Université de Limoges: LAPE, 5 rue Félix Eboué, 87031 Limoges Cedex, France
    Ariffin, Mohd Noraini. 2012. Liquidity Risk Management And Financial Performance In Malaysia: Empirical Evidence From Islamic Banks. Aceh International Journal of Social Sciences, 1 (2): 77-84
    Arifin, Zainul. 2009. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Azkia Publiser: Tanggerang
    Ascarya dan Yumanita, Diana. 2005. Bank Syariah: Gambaran Umum. Seri Kebanksentaran No. 14: Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentaran (PPSK)
    Choiruzzaddan Al Banna, Shofwan. 2013. More Gain, More Pain : The Development of Indonesia’s Islamic Economy Movement (1989). Indonesia; Apr 2013; 95; Arts & Humanities Database pg. 125
    Cucinelli, Doriana. 2013. The Relationship Between Liquidity Risk and Probability of Default: Evidence from The EURO Area. Risk Governance & Control: Financial Markets & Institutions :Volume 3, Issue 1, 2013.
    Cuninelli, Doriana. 2013. The Determinants of Bank Liquidity Risk within the Context of Euro Area. ISSN: 2046-7141 Vol. 2, Issue. 10, (pp.51- 64) |2013: Interdisciplinary Journal of Research in Business
    Dapta, Febri A.S.H. 2012. Perbedaan Pola Channeling dan Executing pada Pembiayaan Linkage Program di Bank Syariah Mandiri Cabang Salatiga. Tugas Akhir : STAIN Salatiga
    Dharu PP, Raditya. 2015. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Likuiditas Bank Syariah Di Indonesia. Skripsi: Universitas Negeri Surakarta
    Efferin, ddk .2008. Metode Penelitian Akuntansi: Mengungkap Fenomena dengan Pendekatan Kuantitatif dan Kualitatif. Graha Ilmu: Yogyakarta
    Ghozali, Imam. 2001. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Badan Penerbit – Universitas Diponegoro: Semarang
    Hanif, dkk.2012. Comparative Performance Study of Coventional and Islamic Banking in Pakistan. International Research Journal of Finance and Economics ISSN 1450-2887 Issue 83 (2012) : Eurojournal Publishing
    Hanif, Muhammad. 2014. Differences and Similarities in Islamic and Conventional Banking. International Journal of Business and Social Sciences, Volume 2, No 2.
    Haryati, S. 2009. Pertumbuhan Kredit Perbankan di Indonesia: Intermediasi dan Pengaruh Variabel Makro Ekonomi. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 13(2), 299-310.
    Hasan .2011. Analisis Industri Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan, Juli 2011, Vol. 1, No. 1
    Hesta Ramanda, Yudhistira. 2015. Analisis Asset Manajemenpada PT BTN Persero (Tbk) Periode 2009-2013. Skripsi, Prodi Manajemen Keuangan, Fakultas Ekonomi, Universitas Darma Persada
    How, Jenice C. Y., Karim, Melina Abdul, dan Verhoeven, Peter. 2005. Islamic Financing and Bank Risks: The Case of Malaysia. Thunderbird International Business Review, Vol. 47(1) 75–94 January–February 2005 : Wiley Periodicals Inc.
    Ifham, Ahmad. 2015. Ini Lho Bank Syariah!. Gramedia Pustaka Utama : Jakarta
    Ikhwana, Fahmi. 2014. Income Smooting dan Loan Loss Provision pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2012-2014. Skripsi. STIE Swastamandiri: Surakarta
    Ikit, SE, ME.I. 2015. Akuntansi Penghimpunan Dana Bank Syariah. Jogjakarta :Deepublish
    Imroati, Fitrotul. 2013. Voluntary Disclosure pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2012. Skripsi. STIE Swastamandiri : Surakarta
    Iqbal, Anjum. 2012. Liquidity Risk Management:A Comparative Study between Conventional and Islamic Banksof Pakistan. Volume 12 Issue 5 Version 1.0 March 2012. Global Journal of Management and Business Research : USA
    Khan, M.A., dkk. 2015. Gauging Profitability and Liquidity of Islamic Banks: Evidence from Malaysia and Pakistan. International Journal of Accounting and Financial Reporting ISSN 2162-3082, 2015, Vol. 5, No. 1
    Kornitasari, Yeni dan Manzilati, Asfi. 2013. Managemen Likuiditas Dalam Kerangka Kerja Dual Banking System. Jurnal Ekonomi Managemen dan Akuntansi Islam IMANENSI, Vol. 1, No. 1, September 2013, Hlm. 25-30
    Lewis, M. K., dan Algaoud, L. M. 2003. Perbankan Syariah: prinsip, pratik, dan prospek. Serambi Ilmu Semesta.
    Maharani, I. F, dkk. 2014. Metode Ordinary Least Square dan Least Trimmed Square dalam Mengestimasi Parameter Regresi Ketika Terdapat Outlier. Buletin Ilmiah Mat. Stat. dan Terapannya (Bimaster) Volume 03, No. 3 (2014), hal 163-168.
    Mobin, Muhammad Asfarul dan Ahmad, Abu Umar Faruq. 2014. Liquidity Management Of Islamic Banks: The Evidence From Malaysian Practice. The Global Journal of Finance and Economics, Vol. 11, No. 2, (2014) : 175-186
    Mohamad, Ahmad Azzam Sulaiman, dkk. 2013. How Islamic Banks in Malaysia Managing Liquidity? An Emphasis on Confronting Economic Cycles. International Journal of Business and Social Science Vo. 4 No. 7 July 2013: Center for Promoting Idea, USA
    Muriithi, J. Ghatigia & Waweru, K. Munyua. 2017.Liquidity Risk and Financial Performance of Commercial Banks in Kenya. International Journal of Economics and Finance; Vol. 9, No. 3; 2017ISSN 1916-971X E-ISSN 1916-9728 : Canadian Center of Science and Education
    Nadia, Shopy. 2010. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Likuiditas Bank Syariah. Skripsi: Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah
    Nguyen, M, dkk. 2011. Bank Market Power, Asset Liquidity and Funding Liquidity: International Evidence. School of Economics, Finance and Marketing, RMIT University & Department of Banking and Finance, Monash University
    Nuryartono, dkk. 2016. Kaitan Kondisi Makroekonomi dengan Non Performing Financing Berdasarkan Sektor Ekonomi pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, Vol.20, No.1 Januari 2016, hlm. 104–115
    Popita, M. S. A. 2013. Analisis Penyebab Terjadinya Non Performing Financing Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Accounting Analysis Journal, 2(4).
    Pradana Arya, Romi. 2010. Ekonometri Metode Ordinary Least Square. Diakses dari :https://romypradhanaarya.wordpress.com/2010/05/10/ekonometri-metode-ordinary-least-square/ . Diakses pada 1 April 2017.
    Pratami, Wuri A N. 2011. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan pada Perbankan Syariah : (Studi Kasus Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2001-2011). Skripsi :Universitas Diponegoro
    Rahmah, Choida. 2016. OJK Catat Kenaikan Aset Perbankan Syariah 18,49 Persen. Diakses pada 31 Maret 2017
    Rahman, M. L., & Banna, S. H. 2016.Liquidity Risk Management: A Comparative Study between Conventional and Islamic Banks in Bangladesh. Journal of Business and Technology (Dhaka), 10(2), 18-35.
    Rahmi, C. L. 2014. Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Tingkat Bunga Terhadap Profitabilitas (Studi Empiris pada Perusahaan Perbankan Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Akuntansi, 2(3).
    Riyadi, Slamet. 2014. CAR : Capital Adequancy Ratio. Diakses dari: https://dosen.perbanas.id/car-capital-adequacy-ratio/ . Diakses pada 02 April 2017
    Sabir, Muhammad, Muhammad Ali, Abd. Hamid Habbe. 2012. Pengaruh Ratio Kesehatan Bank Terhadap Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Konventional Di Indonesia. Jurnal Analisis, Juni 2012, Vol.1 No.1 : 79 – 86
    Statistik Perbankan Syariah. 2017. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan
    Sugiono, Arif. 2009. Manajemen Keuangan untuk Praktisi Keuangan. Grasindo: Jakarta
    Sukolegowo, Catur. 2010. Analisis Risiko Likuiditas Pada Bank Umum Nasional Di Indonesia Berdasarkan Kinerja Keuangan
    Sulaiman, Ahmad Azam, ddk. 2013. How Islamic Banks of Malaysia Managing Liquidity? An Emphasis on Confronting Economic Cycles.International Journal of Business and Social Science, Vol. 4 No. 7; July 2013
    Sumaryadi, Ambarwati. Implementation Liquidity Risk Management Approach in Bank PQR. Skripsi, Universitas Indonesia
    Surat Edaran kepada Semua Bank Umum di Indonesia: Penerapan Managemen Risiko untuk Risiko Likuiditas. 2009. Jakarta: Bank Indonesia No.11/ 16 /DPNP
    Syafi’I Antonio, Muhammad. 2001. Bank Syariah: Dari Teori Ke Parktik. Gema Insani Press: Jakarta
    Thalib, Djamil. 2016. Intermediasi, Struktur Modal, Efisiensi, Permodalan, Dan Risiko Terhadap Profitabilitas Bank. Jurnal Keuangan dan Perbankan, Vol.20, No.1 Januari 2016, hlm. 116–126
    Verbeek, M. 2012. A guide to Modern Econometrics 4th Edition. New York, Wiley
    Vodova, Pavla. 2013. Determinant of Commercial Bank Liquidity in Hungary. Financial Internet Quarterly „e-Finanse” 2013 , vol. 9 | nr 3 : University of Information Technology and Management Sucharskiego 2, 35-225 Rzeszów
    Vodova, Pavla. 2011. Determinants of commercial banks’ liquidity in Poland. Proceedings of 30th International Conference Mathematical Methods in Economics
    Wicaksono, Herman Estu. 2012. Pengaruh Size of the Firm, Net Working Capital, Return on Assets, Return on Equity, dan Capital Adequacy Ratio terhadap Likuiditas Bank Pembangunan Daerah (BPD) di Indonesia. Skripsi : Universitas Negeri Surakarta.
    Widyantoro, Vido Niangga. 2012. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Likuiditas Bank di Indonesia. Skripsi :Universitas Negeri Surakarta
    Wiroso, SE, MBA. 2011. Produk Perbankan Syariah (Revisi 2011). LPFE Usakti : Jakarta
    Wuryandani, dkk. 2014. Pengelolaan Dana dan Likuiditas Bank. Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, Januari 2014
    Yulianti, R. T. 2009. Manajemen Risiko Perbankan Syari’ah. La_Riba, 3(2), 151-165.
    Zolkifli, Norazwa Ahmah, dkk. 2015. Liquidity Risk and Performance: The Case of Bahrain and Malaysian Banks. Vol. 8.No. 2. September 2015. Pp. 95 – 111: Global Economy and Finance Journal